Валютные операции: что нужно знать одесситам о новых правилах?

Фискальная служба Одесской области напоминает, что с февраля в Украине вступил в силу Закон “О валюте и валютных операциях”.

Основные изменения, касающиеся валютного надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства заключаются, в частности в следующем:

– увеличен предельный срок осуществления расчетов по экспортно – импортным контрактам со 180 до 365 дней
– отменен валютный надзор за экспортно-импортными операциями до 150 тыс. грн;
– отменены индивидуальные лицензии на валютные операции и введена система электронных лимитов (2 млн. евро в течение календарного года для юридических лиц, 50 тыс. евро в течение календарного года для физических лиц);
– отменена процедура регистрации резидентами в НБУ внешних заимствований;
– отменены специальные санкции за нарушение сроков расчетов (индивидуальный режим лицензирования и приостановления внешнеэкономической деятельности);
– отменено ежеквартальное декларирование валютных ценностей, доходов и имущества, находящихся за пределами Украины;
– дано разрешение на свободное использование резидентами счетов в иностранных финансовых учреждениях и на осуществление через такие счета валютных операций (кроме операций по переводам средств из Украины на такие счета)
– дано разрешение на осуществление операций по счетам юридических лиц – нерезидентов в украинских финансовых учреждениях.

За нарушение требований валютного законодательства (кроме нарушения сроков по операциям по экспорту и импорту товаров, ответственность за которое устанавливается в соответствии со статьей 13 Закона № 2473) могут быть применены:

к банкам – меры воздействия в соответствии с Законом Украины от 7 декабря 2000 № 2121-III «О банках и банковской деятельности»;

к уполномоченным учреждениям (кроме банков) – такие меры воздействия:

а) письменное предупреждение;
б) ограничение, приостановление или прекращение осуществления отдельных видов валютных операций;
в) штрафные санкции;
г) приостановление или отзыв (аннулирование) лицензии на осуществление валютных операций;

к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) – меры воздействия в виде штрафных санкций;

к физическим лицам, должностным лицам уполномоченных учреждений, должностным и юридическим лицам – меры воздействия в виде штрафов, предусмотренные Кодексом Украины об административных правонарушениях от 7 декабря 1984 № 8073-X с изменениями (далее – Кодекс Украины об административных правонарушениях).

При этом Законом № 2473 внесены изменения в Кодекс Украины об административных правонарушениях, в связи с чем нарушение порядка осуществления валютных операций влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц юридических лиц (кроме уполномоченных учреждений), граждан – субъектов предпринимательской деятельности от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.

Вместе с введением в действие Закона № 2473 введена новая система валютного регулирования, состоящая из восьми основных положений Правления Национального банка Украины (далее – НБУ), принятых на замену предыдущих нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования:

Положение о структуре валютного рынка Украины, условия и порядок торговли иностранной валютой и банковскими металлами на валютном рынке Украины, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 1;
Положение об осуществлении операций с валютными ценностями, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 2;
Положение о трансграничном перемещении валютных ценностей, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 3;
Положение о перечне мер защиты, порядок и критерии их введения, продления и досрочного прекращения, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 4;
Положение о мерах защиты и определение порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 5,
Положение о порядке предоставления банками НБУ информации по договорам, n предусматривающих выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами-кредиторами по привлеченным резидентами кредитам, займам, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 6;
Инструкция о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 7;
Положение о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, утвержденного постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 № 8.